リスクフリーで節税できる「お宝生命保険：じぶんの積立」

FIRE生活に入る前から、私は生命保険は本当に無駄だと考えています。

その考えはFIRE生活に入ってからも一貫していて、生命保険とは「運が悪いと当たってしまう宝くじ」のようなものですが、この宝くじに当たっても、日本では手厚い社会保険が整備されているため、実質的には「お守り」以下の効果しかありません。

ただ、この生命保険というのは、見方を変えれば、お金持ちになるための手助けをしてくれることがあります。

今回はそんなお宝的な生命保険を見つけたので、ご紹介します。

明治安田生命「じぶんの積立」は抜群の節税商品

今回ご紹介するのは、明治安田生命が提供している「じぶんの積立」という商品です。

「じぶんの積立」の特長８選

1. 健康状態を問わず、被保険者は満６歳〜満６５歳のため、ほぼ誰でも加入が可能
   （契約者は満１８歳以上の必要があります）
2. 掛金は「生命保険料控除」として処理できる
3. 掛金は４段階に分かれており、5000円・10,000円・15,000円・20,000円の１口から４口まで選択
   なお、一度選んだ掛金を増額することはできない（減額は可能）
4. 保険料の払込は５年間で終了
5. 返戻金は一時所得扱いとなるため、非課税（特別控除額50万円があるため）
   ※一時所得の金額 ＝ 解約返戻金額 － 保険料払込累計額 － 特別控除額(50万円)
6. 死亡した場合、110%の返戻金として支給される
7. 満期契約後の再契約も可能。任意解約の場合は、以後３年間は再契約不可となる
8. 年払いは不可。月掛けのみ

「じぶんの積立」の経過年数別返戻金

経過年数	３年	５年	７年	１０年満期
払込保険料累計	180,000円	300,000円	300,000円	300,000円
返戻金	180,000円	300,000円	304,140円	309,000円
返礼率	(100.0％)	(100.0％)	(101.3％)	(103.0％)

「じぶんの積立」を契約した際の節税シミュレーション

月額5,000円（１口）の契約を締結した際の事例です。
なお、生命保険料控除の新制度にて計算しております。

課税所得	300万円	500万円	800万円	1,000万円
所得税	35,000円	35,000円	35,000円	35,000円
うち、税率	10%	20%	23%	33%
得する所得税額	3,500円	7,000円	8,050円	11,550円
住民税	28,000円	28,000円	28,000円	28,000円
うち、税率	10%	10%	10%	10%
得する住民税額	2,800円	2,800円	2,800円	2,800円
得する合計額	6,300円	9,800円	10,850円	14,350円

1. もともと活用していない「生命保険料控除」の枠であること
2. 年間６万円の掛け金支払いに対し、得する金額が最大２４％（年収1,000万円時の試算）であること
3. １０年満期保有であれば、１０３％の返戻金に育つこと
4. リスクフリーの商品であること
5. 解約タイミングは自由であり、どのタイミングで解約しても掛け金の１００％返戻が保証されていること

「じぶんの積立」の掛け金の設定について

なお、掛け金の設定についてですが、今回の話がそもそも生命保険料の控除枠による節税という前提なので、「5,000円」が最適な設定ということになります。

「じぶんの積立」に加入するに当たっての注意点

当たり前ですが、別の生命保険に加入済で「生命保険料控除」を目一杯まで既に利用している人は節税の意味を持ちませんので、加入する意味はありません。

その他の注意点：
１．クレジットカードでの支払いはできず、口座引き落としのみとなること
２．契約時には（オンラインではなく）対面での加入が必要なこと

まとめ：節税保険としてピカイチの「じぶんの積立」

以上、書いていたように、明治安田保険の「じぶんの積立」は、なぜこれが生命保険料控除の対象になるのだろうか、と不思議に思えるほど、節税向けに作られている商品です。

ただ、これまで数多の生命保険が節税を謳っては税務当局がその穴を塞ぎに来るといったいたちごっこを繰り広げているので、この保険もいつ目を付けられるか、分かりません。